Налог на криптовалюту – миф или ближайшая реальность? Криптовалюта налогообложение


Как платить налоги с криптовалюты — облагается ли биткоин налогом?

обложение криптовалют налогом

То, как декларировать биткоины и альткоины, будет отличаться в зависимости от законов страны. Если вы являетесь налоговым резидентом страны, где криптовалюты не получили никакого статуса, а налоговые регуляторы не давали указаний, то пока можно не декларировать.

О том, как развивается принятие закона о криптовалютах в России

Налог на криптовалюту в России

Данные будут обновляться по мере поступления…

В Госдуме, по данным на 30 марта, готовятся поправки, криптовалюты планируется обложить налогов в 13% при продаже монет. Также они будут доступны для отчуждения с банкротов.

Как пишет Коммерсант, РАКИБ, Минфин и Центробанк готовят текст закона, из которого следует, что майнинг будет также облагаться налогом, как его уплачивать — можно выбрать самостоятельно. Налоговая декларация заполняется самостоятельно, где указывается выгода с майнинга, продажи или покупки крипты.

Пока есть предположения, что будут введены налоговые каникулы сроком до 2 лет. Принятие закона ожидается летом 2018 года. Хотя нет четкого понимания, как отслеживать прибыль такого рода, но риск быть привлеченным за неуплату налогов есть.

С чего платить налоги на криптовалюту

Это общение принципы, в большей части составлены на документах по налогообложению в США (как наиболее разработанные рекомендации):

Трейдинг криптовалютой с фиатом, типа долларов, облагается налогом,

Трейдинг между криптовалютными парами также облагается налогом (нужно рассчитать справедливую рыночную стоимость в местной валюте во время торговли),

Использование криптовалюты для оплаты товаров и услуг облагается (опять же, нужно рассчитать справедливую рыночную стоимость в национальной валюте, вы также можете получить налог с продаж),

Дарение криптовалюты, безвозмездная передача не облагается налогом (получатель наследует ценность, налог может применяться, если на подарки установлен какой-либо лимит, может быть налог от определенной суммы),

Перевод с кошелька на кошелек не является облагаемым налогом действием (вы можете пересылать валюту между биржами или кошельками, тогда прироста капитала нет),

Покупка криптовалюты за доллары и другую валюту не облагается налогом. Вы не получаете прибыль, пока не будете торговать, использовать или продавать свои запасы. В долгосроке могут быть налоги на прирост капитала.

Советы, если вы не собираетесь уходить от налогов

1. Отчетность.

Обычно при продаже акций или облигаций ваша брокерская фирма или банк отправляет налоговую форму. Но на криптобиржах пока так не заведено. Например, Coinbase выдает только заявление, если вы получили прибыль в размере 20 000 долларов и имели не менее 200 транзакций. Это высокий лимит, предназначенный для крупных игроков, а случайного инвестора, который недавно зашел в биткоин.

Это значит, что вы сами несете ответственность за сбор данных и отсутствие сокрытия деятельности, которая облагается налогом.

2. Если криптовалюта определена как собственность

Поскольку в США, например, регулятор считает, что криптовалюты являются собственностью, такими как акции или недвижимость, нужно платить налоги, если вы увидели прирост капитала, а также можно снизить свой налоговый счет, если вы понесли убытки.

Вам нужно будет собрать следующую информацию: 1) когда вы купили криптовалюту, 2) сколько вы заплатили за нее, 3) когда вы ее продали и 4) что вы получили.

В качестве альтернативы можно использовать веб-сайты, которые направлены на вычисление налоговых обязательств в криптопортфолио (типа Bitcoin.tax и прочих).

3. Не скрывайте транзакции

Если никто не сообщает о ваших доходах в налоговую, никто не знает о ваших инвестициях? Но это в будущем может быть открыто, на вас наложен штраф и даже ответственность посерьезнее.

4. Сохраняйте данные 

В преддверии новых налоговых правил, если вы активный трейдер, вы можете столкнуться с ситуацией, что информация просто потеряна и слишком разрознена. Лучше заранее вести записи, что, где и за сколько куплено. Также разумно сразу откладывать деньги на уплату налогов, если совершенная сделка облагается ими. Тогда к концу налогового периода будет запас на уплату налогов, ибо некоторые при  просадке столкнулись с тем, что прибыльные транзакции не уравновешены потерями, в налоговую нужно отнести больше, чем заработано на конец года (в зависимости от схемы налогообложения, конечно).

Налоги на криптовалюту в других странах

США

В Америке биткоин считается собственностью, поскольку прибыль формируется за счет прироста капитала, а не из-за различий в обменных курсах. Правила налогового правительства были установлены в 2014 году. С 1 января 2018 года, согласно закону о налоговой реформе, каждая операция с криптовалютой становится предметом налогообложения. Владельцам цифровых монет необходимо платить налоги, чтобы уведомить IRS (Internal Revenue Service) о текущих транзакциях с криптовалютами. Если вы шахтер, то вам нужно платить налог на криптовалюту в США как на валовой доход за год. А тем, кто использует криптовалюту для товаров / услуг, необходимо включить стоимость криптовалюты с учетом обменного курса в день ее получения. Даже при обмене одной криптовалюты на другую, владелец будет облагаться налогом во время операции. Кроме того, монеты облагаются подоходным налогом в диапазоне от 10% до 37% ( в зависимости от уровня дохода). И все, кто владеет токенами более одного года, должны платить долгосрочный налог на прирост капитала в 24%.

Канада

В Канаде оплата за товары и услуги в криптовалютах будет считаться бартерной сделкой и будет облагаться налогом соответственно. Криптовалюта в этой стране равна продукту, из которого владелец цифровой валюты будет платить налог на прирост капитала или полностью на доход. Здесь все будет зависеть от того, как эта прибыль была сформирована. Даже заработная плата в биткоине будет облагаться налогом. Подоходный налог будет выплачиваться также за коммерческий майнинг (но в отношении коммерческих целей майнеров он будет уточненяться в каждом конкретном случае).

Евросоюз

Европейский союз рассматривает монеты не как собственность, а как валюту. Владельцы будут облагаться подоходным налогом и налогом на прирост капитала, но не налогом на дополнительные расходы. Но мы не должны забывать о том, что в разных странах ЕС разные налоги. Например, в Германии криптовалюта облагается налогом на прирост капитала. Великобритания не взимает налог с добавленной стоимости у майнеров и за обмен криптовалют на фунт стерлингов, но продажа товаров / услуг будет облагаться налогом, а государство собирает корпоративные и подоходные налоги, а также налог на прирост капитала.

Япония

С 1 апреля 2017 года правительство Японии официально признало криптовалюту законным платежным средством и полноценной валютой. Цель заключалась в том, чтобы сделать криптовалютную торговлю беспрепятственной, тем самым предоставляя трейдерам легкий доступ к ней без таких отягощающих факторов, как налоги. Ранние налоги взимались с доходов с криптовалют, а именно: налог с продаж 8%, налог на прибыль и подоходный налог.

Сингапур

Сингапур был первой страной, кто начал решать вопрос с налогообложением криптовалюты. В 2014 году, согласно налоговой инспекции IRAS Сингапура, прибыль от продажи монет не облагается налогом, поскольку криптовалюта является цифровым активом и включена в инвестиционный портфель, где прибыль является приростом капитала. Но если криптовалютная торговля считается основной деятельностью, тогда прибыль будет облагаться корпоративным налогом. Транзакции через биржи криптовалют не подлежат налогообложению. При налогообложении будут учитываться все нюансы. Например, какие товары оплачиваются (реальные или виртуальные), кто торгует криптой (непосредственно трейдер или брокер) и так далее.

Китай

На сегодняшний день в этой стране еще не разработаны конкретные правила налогообложения криптовалютных трейдеров. Все довольно просто, китайские трейдеры платят подоходный налог и налог на прирост капитала. Кроме того, продажа монет может облагаться НДС.Китай принимает меры по постепенному запрету майнинга в стране из-за потребления слишком большого количества электроэнергии и спекулятивного характера виртуальной валюты, поэтому вскоре налогообложение может быть усилено.

crypto-fox.ru

Налогообложение криптовалюты - миф или все-таки реальность?

Привлекательные стороны цифровых валют известны всем, кто интересуется данной темой. Их достаточно много, но, в первую очередь, пользователей привлекают такие характеристики, как анонимность крипто денег и невозможность вмешательства государственных регуляторных органов. Помимо этого, с прошлого года, когда цифровые активы стали стремительно дорожать, появилась еще одна причина заинтересоваться ими – возможность быстрого заработка на краткосрочном инвестировании в виртуальные монеты.

Но проявившаяся тенденция роста обратила на себя внимание не только пользователей, стремящихся к повышению собственного финансового благосостояния, но и государственных регуляторов. Особенно это касается наиболее популярной и дорогой криптовалюты Bitcoin.

Налоги на цифровые валюты – текущая ситуация

Налоги на цифровые валюты – текущая ситуация

Правовой статус Биткоина, как и остальной крипты, окончательно не определен в большинстве современных стран. Ну не решаются правительства признать мало кому понятные коды в качестве полноценного и законного платежного инструмента. Но и пропустить мимо возможность получить свою долю от растущего оборота крипто рынка им тоже как-то не хочется. Поэтому все чаще возникают разговоры по поводу обложения криптовалют налогом. Пока это еще только разговоры, но чего ожидать в будущем? Как правительствам представляется механизм налогообложения крипты? И насколько реально его воплощение в жизнь?

Нельзя сказать, что раньше, до скачка цен на биток, ни одно государство не обращало внимания на крипто сферу. Это не так. Интерес к цифровым активам со стороны государственных институтов некоторых стран проявился еще тогда, когда о виртуальных монетах знал только узкий круг пользователей, а слово «Биткоин» мало кому о чем-то говорило. В число этих государств входят самые развитые, нацеленные на развитие новейших технологий страны, вроде США, Великобритании, Японии и т. д.

Далее мы коротко представим вам ситуацию со статусом криптовалют в ключевых государствах и регионах мира.

Отношение к Bitcoin в США

Отношение к Bitcoin в США

Было бы странно, если бы Соединенные Штаты, с их предприимчивостью и умением делать деньги из всего на свете, до сих пор никак не отреагировали на появление нового быстро растущего рынка. Здесь налоговые нормы в отношении крипты были приняты и опубликованы еще в четырнадцатом году. Правда, ни тогда, ни сейчас Биткоину не был присвоен статус денег. Американское законодательство рассматривает его, как некое имущество, наряду с ценными бумагами и другими инвестиционными инструментами.

Каждый добропорядочный налогоплательщик, будь то частное лицо или фирма, обязан сообщить налоговому управлению о своих криптовалютных операциях. Если криптой оплачен какой-нибудь товар (услуга), то продавец обязан задекларировать доход за год в долларовом эквиваленте по тому курсу, который был на момент совершения сделки.

Не прошли налоговые органы и мимо майнинга – занимающиеся добычей граждане тоже обязаны включать свои прибыли (также в долларах по рыночному курсу) в общий годовой доход.

Чем дышит Евросоюз?

Чем дышит Евросоюз?

В Евросоюзе уже почти 3 года (с 2015) операции с BTC не облагаются НДС. Евросуд относит криптовалюты к категории «частных денег», то есть здесь это все же не имущество, а валюта. Впрочем, какого-то единого подхода для всех стран «общего европейского дома» не существует, каждое государство само вправе решать, как поступать с налогообложением цифровых активов.

Например, в Великобритании криптовалюта считается иностранной валютой и к ней применяются те же требования и нормы, что и к операциям с иностранными деньгами. Налоговый статус криптовалютных транзакций при этом достаточно туманный, каждая такая операция требует индивидуального подхода.

А в Германии граждане должны платить 25% налога на прирост капитала, но только при условии, что они получили прибыль на протяжении года после того, как стали обладателем Биткоинов. Если же человек продаст свои монеты больше, чем через год после их приобретения, то это будет считаться «частной продажей» и платить налоги с нее не нужно.

Ситуация на востоке

Ситуация на востоке

Япония официально присвоила BTC статус платежного средства. Произошло это недавно, в прошедшем году. Теперь Биткоин приравнивается к деньгам и его можно легально использовать для осуществления платежных операций. Все доходы, полученные таким путем, считаются средствами, полученными от бизнес-деятельности и облагаются соответствующими налогом.

В Южной Корее пока все обходилось без налогов. Но правительство решило, что пора бы подготовить некоторые регуляторные изменения. Часть задуманного уже реализуется (на что моментально отреагировала крипто сфера), а некоторые инициативы находятся на стадии разработки. Рассматривается и возможность обложения криптовалютных операций налогами. Эксперты не исключают, что такие шаги реально последуют, тем более, что уже сейчас торговля, как BTC, так и альткоинами разрешена исключительно от своего настоящего имени.

Австралия исправляет допущенные ошибки

Австралия исправляет допущенные ошибки

Налоговые органы этой страны еще до недавнего времени облагали цифровые деньги двумя налогами – на прибыль и подоходным. Теперь принято решение уйти от практики двойного налогообложения, поэтому платить налог при приобретении товаров (услуг) больше не нужно.

Россия – никакой конкретики

Россия – никакой конкретики

Сказать, что в России по данному вопросу совсем ничего не делается, нельзя. Делается, но как-то вяло и не совсем удачно. Например, на общественное обсуждение уже представлен проект закона о регулировании крипто сферы. Трейдеры и инвесторы здесь квалифицируются, как бизнесмены. И вот у этих бизнесменов возникли многочисленные вопросы относительно налогообложения, поскольку никакой адекватной информации из законопроекта они не почерпнули. Нет там конкретики и по вопросам майнинга крипты, проведения ICO и т. п., хотя темы эти в документе поднимаются.

Средством платежей криптовалюты не признаются (платежное средство в России одно – рубль), а рассматриваются в качестве «собственности» и работа с ними рассматривается, как работа с ценными бумагами. Отсюда и нормы налогообложения будут, скорее всего, такими же, как для этих активов.

Не напрасны ли усилия законодателей?

Не напрасны ли усилия законодателей?

Другими словами, давайте прикинем, а можно ли в действительности обложить криптовалюты налогами и главное, собрать эти налоги? Как вы уже поняли, никакого общего видения данной проблемы у правительств разных стран пока нет. Здесь царят некоторый сумбур и неразбериха, но мы на время забудем об этом «прискорбном» факте и представим, что законы разработаны, приняты и запущены в действие. Осталось представить, как они будут работать на практике.

Одно дело, когда речь идет об обмене крипты на фиатные деньги. Здесь более или менее понятная картина. Человек получает за виртуальные монеты вполне традиционные деньги, что дает возможность оценить прирост его капитала и отсюда, что называется, «плясать», облагая этот капитал теми или иными налогами.

Но вот другой вариант. Пользователь не желает получать за свою крипту фиатные валюты. Он вообще не хочет выводить накопленные монеты с биржи, и намерен их хранить там. Что тогда? Как известно, отличительной особенностью криптовалют является их анонимность. Хранятся они на персональных электронных «бумажниках» или на биржевых счетах, и никто, кроме владельца, не имеет к ним доступа. А это значит, что узнать размер хранящихся там сумм никто не сможет. Остается только верить налогоплательщику на слово, что выглядит несколько сомнительно.

Следующая проблема – с какой суммы нужно платить налог? Все криптовалюты крайне волатильны, и даже при неизменном количестве единиц крипты на счету, в разное время в фиатном выражении там могут храниться очень разные суммы. Если на сегодняшний день накопления эквивалентны 10 тысячам долларов, то через определенный период эта сумма может в разы уменьшиться или увеличиться. Можно, конечно, вычислить среднюю цифру за год, но при разной стоимости цифровых монет на разных торговых площадках точные данные получить тоже затруднительно. Логичной, при сложившихся обстоятельствах, кажется оплата налогов непосредственно в виртуальных валютах, но, опять-таки, здесь масса моментов, не урегулированных законодательством.

Одним словом, менять нужно всю систему отношения к криптовалюте на государственном уровне. Необходимо принимать продуманные и взвешенные законы, которые не ущемляли бы ни одну из сторон. К сожалению, до этого еще далеко. А пока этого нет, то и налогообложение выглядит детской страшилкой для слабонервных.

Подведем итоги

Подведем итоги

Впрочем, не стоит уповать на то, что вопрос налога на цифровые деньги так и останется без решения. Нет никаких сомнений, что уже в ближайшие годы наиболее продвинутые государства окончательно определятся со статусом этих активов и начнут разрабатывать законодательные акты по их налогообложению. Конечно, на это потребуется время, возможно, несколько лет, но так или иначе, процесс будет запущен.

В результате наступит полная легализация крипто рынка, его участники будут выедены из тени, а государство сможет его контролировать. Еще немного времени понадобится для распространения опыта на остальные страны, конечно, на те, где цифровые деньги не будут поставлены вне закона. Те же государства, которые закроют свое пространство для крипты или не удосужатся обзавестись адекватным законодательством, так и останутся жить во вчерашнем дне, отставая от цивилизации.

tutdenegki.com

Налогообложение криптовалют: что нужно знать?

О налогообложении криптовалют разговоры начались вскоре после начала роста их популярности, а с течением времени лишь усилились и доросли до разработки поправок и законопроектов в ряде государств. Насколько справедливо такое намерение со стороны властей?

Возьмем, к примеру, правительство Соединенных Штатов, которое не признает виртуальные деньги в качестве законного средства платежа. Что, правда, не помешало Конгрессу в конце прошлого года принять один из законов о налоговой реформе, где любые операции с криптовалютами (купля-продажа-обмен) подлежат налогообложению.

Понятно, что любое государство будет проявлять недюжинную фантазию в изобретении способов снять сливки со своих поданных, когда речь заходит о прибыли последних, но суть проблемы в том, что соответствующие ведомства до сих пор пользуются безнадежно устаревшими инструментами в системе обложения налогами, которые, к тому же, абсолютно не подходят в современных реалиях. То есть если налоговый аркан в отношении криптовалют набросить на традиционные фиатные деньги, то получится, что без уплаты налогов не получится даже кофе выпить спокойно или банально разменять крупную купюру на более мелкие.

Поэтому облагать криптовалюты налогами – абсурд по ряду причин.

Исключена прямая торговля

Чтобы купить криптовалюту за фиат и совершить обмен на какую-то другую валюту, потребуется время, за которое цена этой самой валюты запросто может измениться (упасть или вырасти). Значит, на разницу в цене будет налог.

Предприимчивые и хитрые торговцы не «светятся»

Кто-то торгует на веб-ресурсах и с помощью онлайн-кошельков, не скрывая их мест регистрации. А кто-то проворачивает все операции за границей для усложнения попыток отслеживания со стороны налоговой инспекции.

Настоящие богатеи уже давно вывели свои денежки с поля зрения налоговой

Те, кто поначалу вложил немного и получил в итоге сверхприбыль, уже давно нашел укромное местечко для укрытия от глаз налоговых органов все, что нажито непосильным трудом. Что уж говорить о крупных бизнесменах, которые давно научились лавировать в финансовых потоках и избегать налоговых ловушек.

Голому разбой не страшен: нет прибыли – нет налога

Существует немало таких, кто нарвался на хакерские атаки, стад жертвой мошенников, обанкротился из-за неудачного ICO и т. д. То есть средства были вложены в сомнительное предприятие и в результате ушли безвозвратно. Тем не менее, за них тоже нужно уплатить налог. Но справедливо ли это? Система работает, если речь идет о вкладах, зарплатах или фиатных деньгах, которые можно идентифицировать, компенсировать и отследить в случае хищения. К тому же, капитал инвесторов прошлого года уменьшился по сравнению с момента вклада средств, поэтому чего ради они должны облагаться налогами?  

Налогообложение криптовалют

Сложности в заполнении налоговых деклараций

Многие торговцы криптовалютами работают с немалым количеством платформ и кошельков, где, соответственно, совершают массу всевозможных транзакций. Получается, что каждая из них должна быть задекларирована. Возникает дисбаланс базиса (уплаченной инвестором стоимости какого-то объема криптовалюты) и выгоды (разницы между текущей ценой и закупочной). То есть возникнет куча проблем бухгалтерского толка у всех совершающих операции с криптовалютой ежедневно. Не говоря уже о предпринимателях, которые принимают платежи – у них головная боль еще масштабнее.

Сложность поиска эксперта по налогообложению цифровых валют

Не ведя учет транзакций (в силу их большого количества), а также суммы прибыли либо ущерба для заполнения декларации, без квалифицированной помощи никак не обойтись. А найти специалиста по криптовалютному налогообложению – задача не из простых, а если и найти, то его работа будет составлять чуть ли не все то, что нужно задекларировать.  

Финансы скроются за защитой персональных данных и децентрализации

Децентрализация приведет к созданию соответствующих бирж, а это значит, что налоговые органы не смогут найти их руководство для того, чтобы затребовать данные об операциях конкретных пользователей. И здесь оптимальным решение будет валюта, которая отвечает всем требованиям анонимности и невозможности отследить транзакции – Monero.   

Финансы задохнутся под тяжестью налогов

Декларирование каждой операции с криптовалютами может привести к уходу инвесторов от вложений в ICO и различные криптоактивы. В результате упадет прибыль разработчиков, что приведет к замораживанию отрасли в целом, которая сегодня имеет перспективы превратиться в новую модель мировой экономики.

Подписаться на Telegram-канал Coinsider

Следите за нашими новостями в соцсетях и месседжерах:

coinsider.com

Налог на криптовалюту – миф или ближайшая реальность?

Налог на криптовалюту – миф или ближайшая реальность?Одна из причин популярности криптографической валюты заключается в ее анонимности и отсутствии контроля над ней с чьей-либо стороны (государства, разработчиков, конкретных людей и т.д.). В прошлом году количество инвесторов в цифровые монеты превысило все допустимые прежде пределы. Расценки на электронные финансы начали расти с бешеной скоростью. Все это стало причиной того, что криптовалютами заинтересовались регуляторы.

Многие страны мира не могут окончательно определить правовой статус Биткойна и прочих электронных монеток. Они не уверены в том, что цифровой код можно считать законным средством платежей. Но кто не захочет получить из всей этой ситуации прибыль? Правительства разных государств начали поговаривать о том, чтобы ввести налоги на виртуальные деньги. Рассмотрим вопросы о том, возможно ли налогообложение криптовалюты, как и кто собирается воплотить эту идею в жизнь? 

Нынешняя ситуация с налогообложением и криптовалютой  

Нельзя сказать о том, что разговор о налогообложении криптографических денег возник недавно. Британия, Израиль, Япония, Америка и некоторые иные страны проявляли интерес к цифровым финансам еще тогда, когда о Биткойне не слышал практически никто. Узнаем о том, как сейчас состоят дела в плане налогообложения криптовалюты в крупнейших государствах Земли.  

Америка – первопроходец 

Первыми, кто ввел налоговые требования на крипто-монеты (три года назад), стали, естественно, Штаты. И тогда, и сегодня Америка не признавала Биткойн денежными средствами, и обозначала его как инвестиционный инструмент, наравне с акциями или недвижимостью. налог на криптовалюту в АмерикеО любой операции, проведенной с помощью цифровых монет, плательщики налогов в США обязаны сообщать в налоговые органы. Если американец или американский концерн принимает электронные финансы в обмен на услуги или продукцию, ему требуется подать декларацию и перевести цифровые деньги в доллары (на бумаге).Майнинг Биткойна также был и является предприятием, за который необходимо уплачивать налоги. Для справки: два года назад ЕС освободил биткойн-операции от НДС на основании того, что цифровые монеты являются разновидностью денежных средств. Проще говоря, не имуществом, а валютой. Отметим, что некоторые страны облагают электронные монеты налогом на прирост капитала или подоходным налогом. 

Страна Восходящего солнца и Биткойн 

налог на криптовалюту в ЯпонииВ 2017 году в Японии Биткойн был официально признан платежным инструментом. Поэтому вся прибыль, которая получается крипто-держателем от совершаемых с помощью монет операций, рассматривается как результат бизнеса. Японским предприятиям необходимо выплачивать налоги на прирост капитала и на доход. 

Южная Корея – будущее криптовалют в стране 

налог на криптовалюту в Южной КорееДо нынешних времен в Южной Корее цифровые финансы не облагались налогами. Но власти страны хотят получить «безопасный рынок криптовалют», и поэтому создают правовые акты. В том числе, касающиеся налогообложения электронных денег. Кстати, корейцам разрешено проводить транзакции с любыми крипто-монетами лишь от своего имени – никакой анонимности не допускается. 

Двойное налогообложение в Австралии  - отказ от системы

налог на криптовалюту в АвстралииИзначально правительство Австралии ввело два налога на криптографическую валюту: на прибыль и подоходный налог. Если австралиец хотел обменять цифровые монеты на национальную валюту страны или оплатить ими продукцию/услуги, ему в дальнейшем приходилось подавать налоговую декларацию.  Сегодня налоги на оплату продуктов/услуг электронными деньгами отменены.

Ситуация с криптовалютами в России 

налог на криптовалюту в РоссииЗакон о необходимости контролировать цифровую наличность только разрабатывается и рассматривается властями России. Но предприниматели (таковыми будут являться российские крипто-трейдеры и крипто-инвесторы) уже уверены в том, что адекватного налогообложения им не дождаться.

Что касается добычи криптовалюты и проведения ее предпродаж, то и здесь до сих пор нет никакой ясности. Однако эти темы также будут обозначены в новом законодательстве. В нашей стране есть только одно платежное средство – рубль. Соответственно, называть так цифровые финансы правительство России уже не может. Скорее всего, Биткойн и другие электронные деньги будут приняты за «ценные бумаги» и «собственность». Поэтому налоги за них россиянам предстоит выплачивать соответствующие.

Насколько все это реально?  

Представим себе, что налогообложение криптовалюты – уже реальность. Что мы получаем в таком случае? Допустим, вы обменяли Эфириумы на доллары. Значит, можно провести оценку вашего капитала в плане его увеличения или же принять во внимание иные параметры, в зависимости от того, как именно определена электронная наличность законом. Однако как быть, если у вас есть криптовалюта, но вы не выводите ее в «мир» и не переводите в фиатные средства? Вопрос остается открытым.

Сработает ли налогообложение на криптовалюту?  

Крипто-монеты должны быть анонимными, в этом состоит их суть. А значит, облагать их налогом неразумно. Криптографические деньги находятся в виртуальных  хранилищах (на ПК или бирже), и доступны лишь для своих собственников. Хранилища защищены. Все это приводит нас к тому, что узнать, сколько на самом деле электронных монет есть у того или иного человека не получится. Облагать налогами можно будет только ту сумму, о которой расскажет россиянин. Как мы уже сказали, это не совсем разумно. Сработает ли налогообложение на криптовалюту?Другой вопрос, с какого количества электронных монет потребуется выплачивать налог? С учетом волатильности Биткойнов, да и прочих цифровых активов, предугадать, сколько денег в фиатном выражении будет храниться в кошельке, невозможно. Сейчас у вас может быть тысяча долларов в криптовалюте, а уже завтра десять тысяч долларов в крипто-монетах. Возможное решение – ориентация на средний курс в год. Однако цифру в любом случае можно получить лишь приблизительную, так как на разных биржах расценки на электронные деньги различные же. Выплачивать налоги можно самими цифровыми монетами. Но тогда степень принятия криптовалют будет уже совершенно иной. 

Подводим итоги 

Законы России нуждаются в серьезных изменениях для того, чтобы решить ситуацию с налогами на криптографические деньги. В настоящее время налогообложение цифровых монет для нашей страны – не более чем миф.

infinance.biz

В каких странах криптовалюта облагается налогами

В отличие от не в меру осторожных правительств, с опаской смотрящих на криптовалюты, налоговые службы разных стран почти сразу же осознали и приняли реальность существования электронных денег. Но и для них до сих пор остается загадкой, какими налогами криптовалюты могут и должны облагаться?

Сингапур

Пожалуй, здесь и началась эпопея с налогообложением виртуальных валют. Компания Coin Republic, будучи честным налогоплательщиком (а о суровости законодательства Сингапура слагают легенды), решила поинтересоваться у государственной налоговой службы IRAS процедурой оплаты налогов при работе с криптовалютами. В ведомстве ответили, что согласно законодательству, прибыль не подлежит налогообложению, если криптовалюта является частью инвестиционного портфеля, поскольку это прибыль от прироста капитала. В случае же, если операции с биткоинами является основной деятельностью компании, то прибыль облагается налогом, который называется корпоративным. В отношении частных лиц работает схожий на НДС налог на товары и услуги, потому что в Сингапуре криптовалюты не признаются средством расчета и торговые операции с ними относятся к услугам.

Сингапурская налоговая служба делает здесь разграничение, исходя из того, какие товары оплачиваются биткоинами (реальные либо виртуальные), торговля биткоинами осуществляется непосредственно трейдером или же посредником и прочие нюансы. Скажем, если операции с криптовалютой проводятся по поручению, то налог касается комиссий, а если фирма делает это самостоятельно, то налог взимается еще и с самой суммы. Но если операции с криптовалютами проводятся через биржу из-за рубежа, то налогообложение их не касается.

Япония

В стране Восходящего Солнца к криптовалютам с точки зрения налогообложения относились по имеющимся законам. То есть до 1 июля текущего года физические лица платили подоходный налог, а юридические платили налог на прибыль. Кроме того, с продажи криптовалют платился потребительский 8%-й налог (JCT), однако его отменили после 1 июля.

Китай

На данный момент в КНР нет четких законодательных норм, направленных на операции с криптовалютами, есть стандартные правила: плата налога на прибыль, на прирост капитала и подоходный. Могут также сюда добавить и НДС. В общем и целом, сейчас все ожидают завершения смены во власти, тогда и должна буде начаться деятельность по установлению норм и правил налогообложения криптовалюты.

Индия

Здесь только весной 2017 года начали разрабатывать нормативно-правовые правила, касающиеся криптовалют, в частности, аспекты налогообложения. Изначально планировалось запретить криптовалюты на законодательном уровне, однако соблазн собирать дань с набирающего обороты рынка перевесил.

Южная Корея

Корейцы находятся в стадии планирования налогов на электронные деньги. Однако в налоговом ведомстве Южной Кореи отметили, что использование криптовалют подлежит налогообложению, а сейчас идут обсуждения о введении налога на прирост капитала.

США

Налоговые службы Америки первые правила, касающиеся криптовалют, обнародовали в 2014 году, причем биткоин был отнесен к имуществу, то есть прибыль формируется от прироста капитала, а не от разницы курса. Майнеры платят налоги в Штатах с годового валового дохода (если таковой имелся). Если криптовалюта была получена за товары или услуги, то стоимость полученной криптовалюты вносится в налоговую декларацию с указанием курса на день оплаты. Также имеется обязанность платить налог на прирост капитала. Она коснется тех, кто работает либо оплачивает работу в биткоинах, платит ренту и другие платежи. Как видим, система налогообложения в США весьма строгая и нарушения соответствующим образом пресекаются.

Кстати, восприятие биткоина как имущества вызвало ряд проблем, в частности, непонимание истинного назначения криптовалют и резкому росту их цены. В этой связи Сенатом рассматривается законопроект «О справедливости налогообложения криптовалют», согласно которому покупки в криптовалюте в пределах 600 долларов не подлежат налогообложению.

В каких странах криптовалюта облагается налогами

Европейский Союз

В европейских странах взимается подоходный налог и на прирост капитала, а вот НДС не взимается. Однако сама система налогообложения в разных странах ЕС различается. В таких странах, как, например, Финляндии или Германии, владельцы биткоинов должны платить налог на прирост капитала и «налог на богатство». Подоходному налогу криптовалюты подлежат в Австрии, поскольку налоговые службы считают их нематериальным активом.

Швеция – одна из наиболее либеральных стран по отношению к цифровым валютам. Скажем, доход пользователя, получаемый от эмиссии биткоина, не подлежит налогообложению, потому что такого рода деятельность причисляется к хобби. Хотя, когда это хобби начинает приносить 25 биткоинов в год и выше и превращается таким образом в бизнес, то здесь уже работает налоговая система.

Испанцы включают данные о прибыли/убытках от операций с криптовалютами в декларацию, а налоговый процент берется в зависимости от объемов прибыли от прироста капитала. Таким образом, чем больше доход, тем выше процент.

Австралия

В Австралии криптовалюты, точнее – прибыль от сделок с ними, облагаются подоходным налогом и налогом на прибыль. Исключением в этой стране могут быть случаи, если криптовалюты используются в качестве инвестиций. Тогда налог на прирост капитала не взимается. Изюминка налогов в Австралии являлась система двойного налогообложения: как при обмене цифровых валют на фиатные, так и при покупке услуг либо товаров за крипту. Правда, последний налог был не так давно отменен, соответственно, сама система двойного налогообложения также оказалась упразднена.

Великобритания

Англичане рассматривали криптовалюты в качестве одноцелевых ваучеров, которые облагались НДС. Но после 2014 года обмен валют и майнинг не облагается НДС, чего не скажешь о продаже товаров и услуг. Также в арсенале местных налоговиков есть подоходный, корпоративный и налог на прирост капитала.

Канада

В стране кленового листа расчет в криптовалюте за товары или услуги выглядит как бартер и облагается налогом, равно как и зарплаты работников. На коммерческий майнинг распространяется подоходный налог.

В каких странах криптовалюта облагается налогами

Израиль

Здесь давно пытались подойти к вопросу налогообложения криптовалют, но стало ясно, что пока нет рычагов контролирования, нет и возможности обложить налогами. Однако после 2014 года вопросом занялись вплотную и в текущем году решили. Криптовалюта получила статус товара, майнинг (как и торговля) считаются бизнесом и здесь работает налог на прибыль. Оплата услуг и товаров приравниваются к бартеру. Продажа – налог на прирост капитала.

В каких странах криптовалюта облагается налогами

Постсоветское пространство

Здесь все гораздо запущеннее, поскольку статус криптовалют на законодательном уровне до сих пор висит в воздухе.

Российская налоговая служба опубликовала в прошлом году письмо, в котором описывались меры контроля оборота криптовалют. Однако о налогах там не было сказано ровным счетом ничего. К октябрю текущего года Минфин внес предложение регистрировать майнеров как частных предпринимателей и юрлиц, то есть для возможности взимать налоги. Ряд экспертов полагает, что криптовалюты в России ждет участь налога на доходы с указанием таковых в декларации.

Казахстан не причисляет цифровые валюты к деньгам или товарам, а майнинг и торговля криптой не считаются предпринимательством. Тем не менее, майнеры и трейдеры вынуждены платить подоходный налог.

Система налогообложения в Украине не имеет особенных норм в контексте криптовалют, но физлица платят налог на прибыль.

Заключение

В ближайшем обозримом будущем в развитых странах криптовалюта получит вполне определенный статус, согласно которому будет разработано соответствующее налоговое законодательство. Таким образом, госурдарство будет иметь возможность регулирования крипторынка, а сам он будет полностью легализован.

coinsider.com


Смотрите также