Как малому бизнесу принимать платежи в криптовалютах. Как платить криптовалютой


Как отражать криптовалюту в бухгалтерском учете?

Бухгалтерский учет криптовалют

Бухгалтерский учет криптовалютХотя регулирование криптовалют на территории России и Украины до конца не определено, расчеты в тех же биткоинах постепенно входят на финансовый рынок. Некоторые развитые страны мира уже успели классифицировать криптовалюту как инвестиционный актив (например, ценные бумаги) или же просто товар. Что происходит на территории стран бывшего СНГ – до конца не ясно. Как такового регулирования пока нет. Однако работа с криптовалютами для предпринимателей и юр.лиц по итогу может вылиться в серьезные проблемы. А потому платить налоги за операции в криптовалюте нужно. Остается только вопрос, как правильно это сделать. Далее рассмотрим на примере РФ, как нужно отражать операции в криптовалюте в бухгалтерском учете.

Классификация операций в криптовалюте

  1. Получение токенов криптовалюты путем генерации машинного кода, или по-простому – майнинг.
  2. Получение токенов криптовалюты в качестве оплаты за предоставленные ему услуги или купленные товары.
  3. Получение криптовалюты в ходе расчетов с контрагентами
  4. Приобретение криптовалюты за фиатные деньги (будь то крипто-биржа или покупка с рук)

Далее мы рассмотрим, какими бухгалтерскими проводками должны указываться вышеуказанные операции в криптовалюте.

Получение токенов криптовалюты путем майнинга

Здесь, по сути, мы просто «печатаем деньги». В бухгалтерском деле это будет аналог покупки криптовалюты за фиатные деньги.

  • Дебет 58 Кредит 91-1

Криптовалюта, как оплата клиента за услуги или товары

Для такого типа операций нужно указать следующие бухгалтерские проводки:

  • Получение товаров или услуг клиентом – Дебет 41 Кредит 60 или Дебет 26, 44 Кредит 60
  • Выбытие криптовалюты от клиента – Дебет 76 Кредит 91-1
  • Списание криптовалютного актива – Дебет 91-1 Кредит 58
  • Факт взаиморасчета между сторонами – Дебет 60 Кредит 76

Криптовалюта, как средство взаиморасчета контрагентов

В данном случае, стоит отразить следующие проводки:

  • Выручка от реализации товара или услуги – Дебет 62 Кредит 91-1
  • Начисление Налога на добавленную стоимость – Дебет 90 Кредит 68
  • Себестоимость услуги или товара – Дебет 90 Кредит 41
  • Факт получение токенов криптовалюты – Дебет 58 Кредит 76
  • Факт взаиморасчета между сторонами – Дебет 76 Кредит 62

Покупка токенов криптовалюты за фиатные деньги

Здесь все просто, будут указываться следующие бухгалтерские проводки:

  • Покупка криптовалютных активов – Дебет 58 Кредит 76
  • Оплата криптовалютных активов – Дебет 76 Кредит 51

Итоги

Как видите, отражать операции в криптовалюте в бухгалтерии не так сложно, как могло показаться (особенно если читатель является бухгалтером с опытом). Другой вопрос, что информация может быстро терять актуальной, так как правительство РФ активно работает над проектом регулирования криптовалют. Как именно будут трактоваться криптовалюты на территории государства до конца не ясно. Есть вероятность, что работать с криптовалютой смогут только лица или компании, получившие для этого специальную лицензию, в таком случае, бухгалтерский учет крипто-активов может измениться. Также могут измениться и государственные органы, которые будут заниматься регулирование криптовалютного рынка. А как известно, «новая метла по-новому метет».

  • Подборки криптоновостей 1 раз в день в Телеграме : BitExpert
  • Инсайды, прогнозы обсуждения важных тем у нас в Телеграм чате: BitExpert Chat
  • Вся лента криптоновостей журнала BitExpert у вас в Телеграме: BitExpert LIVE

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите CTRL+ENTER

Подписаться на новости BitExpert

Email*

Подписаться

bitexpert.io

Как малому бизнесу принимать платежи в криптовалютах / Блог компании Jincor / Хабр

Согласно данным Google Trends, интерес к биткоину и другим криптовалютам сейчас находится на пике. По этой причине растет и количество работающих с ними банкоматов и автоматов, которые расположены по всему миру. Сейчас, согласно Coin ATM Radar насчитывается более 1500 физических криптовалютных банкоматов суммарно в 59 странах, и их число растет каждый день. Следящие за технологиями владельцы бизнеса в курсе растущего спроса на поддержку платежей криптовалютами и они занимаются поиском решений приема биткоина и других популярных токенов в качестве платежного средства. Причем, как и для интернет-торговли, так и для обычных магазинов.

Эта статья предназначена, в первую очередь, для владельцев малого бизнеса, которые принимают факт огромного потенциала криптовалют в плане привлечения новых клиентов и выхода на другие рынки. (И если вы сомневаетесь, можете ознакомиться с нашим объяснением, почему криптовалюты, все же, не являются «пузырем»). В приведенном же ниже тексте описывается, как онлайн или оффлайн принимать платежи в криптовалюте на примере нескольких популярных платежных решений, которые могут быть реализованы бизнесом любого размера без каких-либо серьезных издержек.

Пусть ваши клиенты знают, что вы принимаете криптовалюты

Не ждите, что ваши клиенты будут у вас спрашивать, принимаете ли вы криптовалюты, например, биткоин, в качестве платежного средства. Скажите им это сами! Простая табличка на двери, которая гласит «Мы принимаем Bitcoin» или «Мы принимаем Ethereum» гарантированно будет замечена клиентами, которые ищут возможность расплатиться криптовалютой, а не фиатом (под фиатом подразумеваются любые национальные денежные знаки, в том числе и при расчетах банкоскими картами, — прим. ред). Эти же люди, скорее всего, окажутся теми, кто расскажут своему окружению, например, через социальные сети, о новом дружественном криптовалютному миру бизнесе.

Еще вы можете сделать дополнительный шаг и заказать вывески у компании вроде Cryptocables (занимаются изготовлением неоновых вывесок, информирующих о приеме криптовалют, — прим. ред). Чем больше внимания криптосообщества вам удастся привлечь, тем больше бесплатной рекламы через «сарафанное радио» вы получите от них взамен.

Как принять криптовалютный платеж

Если вы управляете реальным магазином в условном здании из кирпича или бетона, или продаете свои товары на местном овощном рынке, вы можете превратить смартфон или планшет в криптовалютный кошелек. Есть еще один вариант: приобрести POS-терминал с поддержкой криптовалютных платежей.

Мобильный криптокошелек

Мобильный криптокошелек (далее просто «мобильный кошелек», -прим. ред.) — это прекрасный, бесценный инструмент, позволяющий принимать от клиентов платежи в криптовалюте. При этом для работы ему необходим только смартфон или планшет. Большинство мобильных кошельков работают также, как и их фиатные собратья: вы указываете, сколько хотите криптовалюты в качестве оплаты, кошелек генерирует QR-код. Покупатель сканирует код с помощью приложения уже на своем мобильном устройстве и подтверждает совершение транзакции для завершения платежной операции. В дальнейшем вы даже можете отправить клиенту чек на его адрес электронной почты.

Сейчас самым популярным мобильным кошельком является CoinBase. Некоторые альтернативные решения включают в себя еще биткоин-кошелек Blockchain или мультивалютный кошелек Xapo.

Криптовалютный POS-терминал

POS-терминалы с поддержкой криптовалютных транзакций пригодятся компаниями, которые ежедневно принимают платежи в криптовалюте и нуждаются в распечатке квитанций и формировании итоговой счет-фактуры.

Решением может стать несколько продуктов. Так, компания Coinkite предлагает автономный POS-терминал, который принимает платежи в биткоинах. Сам терминал работает под управлением OS Android и оснащен сенсорным экраном, модулем GPRS / GSM и принтером для чеков. Компания Coinify разработала комплексное решение по принятию платежей криптовалютами как в интернете, так и оффлайн. Их PoS-решение подходит для многих категорий продавцов, начиная от магазинов и заканчивая таксистами. Проект BitPay из Атланты (является глобальным поставщиком услуг по оплате биткоинами) предлагает простой в использовании Bitcoin API, который можно подключить к большинству существующих PoS-систем.

И это всего несколько примеров готовых решений, которые предлагают сейчас различные компании для владельцев бизнеса, готовых вступить в «криптовалютный рынок» и перейти на новый уровень.

Как принимать криптовалютные платежи онлайн

Сегодня существует множество онлайновых криптовалютных решений для бизнеса. Одно из самых популярных из них — Stripe. Это платежный шлюз (Stripe's Bitcoin), который может быть интегрирован буквально несколькими строками кода. Если вы уже используете данное решение для принятия платежей при помощи пластиковых карт, вам будет приятно узнать, что Stripe интегрирует Bitcoin-транзакции в ту же отчетность, что и фиатный денежный поток. Сервис взимает только 0,8% от биткоин-транзакции в качестве комиссии, однако сумма минимального платежа ограничена 5 долларами в эквиваленте.

Если вы хотите принимать не только биткоин, но и другие криптовалюты, вам стоит обратить внимание на CoinPayments. Этот платежный провайдер имеет интегрированный шлюз для криптовалют и в настоящий момент принимает уже более 75 альткоинов (криптовалют, отличных от биткоина, например, Ethereum или DogeCoin, — прим. ред.), взимая при этом только 0,5% в качестве комиссии за проведение транзакции. Шлюз CoinPayments работает с такими популярными системами электронной коммерции как Magento, WooCommerce или PrestaShop. Это так, некоторые из весьма объемного списка. Благодаря этому сервису мерчанты из Соединенных Штатов и ЕС могут спокойно пользоваться услугами своего банка для обработки фиатного денежного потока, параллельно используя хорошо защищенный от краж и потерь горячий криптокошелек Bitgo для хранения полученной криптовалюты.

Если называть прочие популярные криптовалютные платежные провайдеры, стоит упомянуть BitPay и Cryptonator, причем последние поддерживают не только биткоин, но еще и 10 альткоинов, включая Zcash и Dash.

Как уберечься от мошенников при приеме криптовалют

Поскольку криптовалюты — это мишень для различного рода киберпреступников, бизнес должен делать все возможное для того, чтобы гарантировать сохранность персональных данных и достойный уровень конфиденциальности для своих клиентов в ходе оплаты ими товаров и услуг с использованием биткоина или других криптовалют. В то же время бизнес должен быть защищен от новых видов мошенничества, которые появились с распространением криптотехнологий.

Нет необходимости напоминать, что сама суть технологии обеспечивает безопасность криптовалют, она не помогает избежать множественных «ловушек». Так, некоторые интернет-магазины предпочитают пользоваться услугами специализированных сервисов для обеспечения должного уровня безопасности и борьбы с мошенниками. Один из таких сервисов, например, FraudLabs Pro, но на самом деле их довольно много.

В конце концов, криптовалюты в качестве платежного средства можно принимать так же безопасно, как и платежи с помощью банковских карт. Просто для этого требуется дополнительное обучение и подготовка.

Должен ли мой бизнес принимать криптовалюты?

Принимать криптовалюты как платежное средство стало достаточно просто, причем как онлайн, так и физически. Ряд компаний на этом рынке сейчас конкурируют за клиента, предлагая простые в использовании решения, которые позволяют бизнесу по всему миру принимать платежи в криптовалютах как на веб-сайтах, так и в условных реальных магазинах. Владельцы бизнеса, которые решили принимать криптовалюты в качестве платежного средства, могут рассчитывать на солидные дивиденды, так как подобная информация активно распространяется между членами криптосообщества при помощи «сарафанного радио» и новостей. Суть подобного активного обмена информацией заключается в оповещении коммьюнити о появлении нового дружественного криптотехнологиям бизнесе. Из-за доступности, неизменности, низких ставок по комиссии, а иногда и анонимности, новые способы применения криптографических транзакций находятся или придумываются буквально ежедневно и, очевидно, нам еще предстоит увидеть, на что способна эта технология.

Недавнее исследование Кембриджского университета говорит, что сейчас (в 2017 году) криптовалютными кошельками пользовалось от 2,9 до 5,8 млн человек по всему миру. Также существует более 100 000 мерчантов, включая таких гигантов как Microsoft, PayPal, DISH Network, Intuit и Overstock, которые лояльно относятся к криптовалютам и достаточно доверяют биткоину для того, чтобы принимать его (как главную криптовалюту, — прим. ред.) в качестве платежного средства.

С появлением на этом рынке тысяч малых предприятий, крупных корпораций и целых государств, повсеместное распространение криптовалют — это лишь вопрос времени, как и становление их в качестве стандартного финансового инструмента.

Но даже не смотря на то, что преимущества от использования криптовалют очевидны, по-прежнему существуют серьезные препятствия к их массовому принятию. В первую очередь, это низкий уровень осведомленности и непонимание технологии широкой общественностью, отсутствие нормативной документации для криптовалютных транзакций и смарт-контрактов, нечеткий правовой статус криптовалют, технические проблемы и т.д.

Пока решения этих вопросов практически нет. Но, частный блокчейн, который строится командой Jincor, позволит бизнесу любых размеров легко включиться в криптоэкономику без каких-либо юридических, технических или эксплуатационных трудностей, при этом дешево, вне зависимости от того, планируете вы работать на B2C или B2B рынках.

Если вы хотите узнать больше о нашем продукте, можете ознакомиться с дополнительной информацией на нашем сайте или пообщайтесь с командой и задайте любые вопросы в нашем англоязычном телеграм-канале.

habr.com

Как платить налоги на доходы от операций с криптовалютой

Как платить налоги на доходы от операций с криптовалютой, чтобы не растерять прибыль?

Уйти по-английски: как можно обезопасить налогообложение доходов от трейдинга и владения криптовалютой

Аналитика: ТОП-10 криптовалют в мире с самым необычным обеспечениемАвтор статьи: Алексей Насонов

Сегодня обладатели криптовалюты по всему миру думают больше не о том, как получить заветную прибыль. Они ее и так получают. А о том, как уберечь полученных высокие доходы от налогообложения, порой двойного. Эксперты международной компании Worldcore сделали подборку наилучших советов тем, кто хочет быть готовым ко всем выпадам регуляторов.

Сегодня криптовалюты уже известны большинству опытных и начинающих инвесторов. Согласно последнему исследованию компании Worldcore 89% держателей банковских карт во всем мире знают, что такое криптовалюта. Тем не менее, налогообложение операций с ней еще остается «серой областью» не только для новичков, но и для опытных инвесторов и юристов (см. Как выбрать юриста для бизнеса).

Законы о налогообложении сделок с криптовалютой совершенствуются. Не только во всем мире не существует единообразного подхода к криптовалютным активам, но и даже в рамках национальных законодательств наблюдается постепенное ужесточение норм и правил криптовалютного рынка.

Налогообложение криптовалюты в США

Налогообложение криптовалюты в США

Так, налоговый регулятор IRS в США еще в 2014 году выпустил предписание (Notice 2014-21), согласно которому криптовалюта рассматривается как имущество, а не как валюта, признавая продажу криптовалюты, облагаемой налогами операцией, но при этом оставляя лазейку для необлагаемых операций по обмену одной криптовалюты на другую (like-kind exchange). Правда, он уже в 2018 году закрыл эту возможность, признав сопоставимыми активами только недвижимое имущество.

Что будет с криптовалютой в 2018 году? Факторы влияния на курс криптовалюты

Таким образом, налогоплательщикам в США стоит рассматривать биткоин как имущество, и понимать те налоговые принципы, по которым оно облагается. То есть налогооблагаемой базой будет прирост капитала за отчетный период. В качестве подтверждения серьезности намерений налоговой службы, IRS потребовала у крупнейшей криптовалютной биржи США Coinbase данные о более чем 500 000 пользователей. Суд уменьшил требования до примерно 14 тысяч, но обязал эти данные предоставить.

«Полагаю, что мы будем наблюдать такие действия во всем мире. Все больше регуляторов будут хотеть получить доступ к международным биржам криптовалюты, к кошелькам и счетам пользователей. Все потому, что, например, в США в 2015 году задекларировали свою валюту менее 1000 человек, хотя база клиентов Coinbase сейчас сравнима с крупнейшим международным банком и составляет более 13 миллионов человек», — говорит генеральный директор компании Worldcore Алексей Насонов.

Налогообложение операций с криптовалютой в разных странах мира

Налоги на операции с криптовалютой в разных странах мира

Впрочем, сколько стран, столько и мнений. В Канаде операции с криптовалютой также облагаются налогами, как изменения в капитализации активов при сделках купли-продажи.

В Великобритании владельцы криптоактивов попадают под действие налога на прибыль или налога на доходы (Corporate Tax, Income Tax or Capital Gain Tax), в зависимости от того, кем вы являетесь: компанией, профессиональным трейдером или непрофессиональным инвестором (см. Куда инвестировать деньги в 2018 году?).

«В Швейцарии непрофессиональных инвесторов вообще не облагают налогами, а в Австралии криптовалюта попадала под двойное налогоообложение, из-за того, что, являясь имуществом, попадала под налогообложение НДС при покупке, а при продаже – еще и сверху налогом на прибыль», — говорит Алексей Насонов, генеральный директор компании Worldcore.

В Норвегии и Болгарии криптовалюта признана финансовым активом и доход от операций на бирже при продаже или обмене облагаются налогом в 25% в Норвегии, и 10% в Болгарии. Впрочем, в Болгарии можно поспорить с регулятором и не облагать налогом мелкие выигрыши на бирже.

Эксперты компании Worldcore советуют: неважно в какой стране вы ведете бизнес, покупаете и продаете криптовалюту, чтобы не иметь проблем с законом, нужно в любой юрисдикции уже сейчас приучиться соблюдать простые правила.

Быть в Законе: Простые правила при ведении операций с криптовалютами

1. Ведите учет всех транзаций с киптовалютами и полученных прибылей по ним, а именно: когда вы купили криптовалюту, сколько за нее заплатили, сколько она находилась у вас в собственности, сколько в итоге вы за нее получили. Это может оказаться непросто, если вы крупный инвестор и совершаете сотни сделок в день.

2. Помните, что именно на налогоплательщике лежит ответственность за определение налоговых обязательств (см. Налог на криптовалюту в России для майнеров с 2018 года).

3. Не пытайтесь скрыть свои сделки. Очень скоро регуляторы обозначат свои штрафы за криптовалюту, незаконно необлагаемую налогом, и это не значит, что вы не получите счет постфактум.

4. Если вы крупный трейдер и совершаете много транзакций, то лучше сразу озаботьтесь поиском хорошего юриста по налогам и хорошего бухгалтера.

5. Практически ни в одной стране не регулируется дарение криптовалюты, и дарящий почти никогда не облагается налогом, поэтому, чтобы снизить налогооблагаемую базу, криптовалюту можно просто подарить.

6. В странах, где криптовалюта рассматривается как собственность или ценность, налогообложение будет зависеть и от срока владения. Чем дольше вы ею владеете – тем выгоднее. В Германии и США граница долгосрочного и краткосрочного владения – 1 год.

7. Для того, чтобы полностью избежать налогообложения обменных операций криптовалюты, необходимо использовать биржи, которые позволяют организовывать торги криптовалютой и ее вывод в фиатные деньги без проведения идентификации пользователя в пределах нескольких тысяч долларов дневных торгов.

Какой бы свободной от регулирования ни казалась сейчас сфера криптовалют, не стоит легкомысленно относиться к своим транзакциям и прибыли.

promdevelop.ru


Смотрите также